Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Что такое налоговая декларации по форме 3-НДФЛ?

Налоговая декларация З-НДФЛ – это документ, который предоставляет сведения о доходах за год и по которому физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ)

Подают декларацию 3- НДФЛ физические лица (граждане РФ и иностранные граждане)

Являются налоговыми резиденты РФ – те кто проживает в РФ постоянно;
не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России (ст. 207 НК РФ).- те кто проживает менее 183 дней в течении года.

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Совет: Обязательно распечатывайте декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы на втором экземпляре инспектор поставил отметку и вернул вам обратно. Отметка инспектора будет являться подтверждением того, что вы подали декларацию и в какие сроки.

Декларация 3-НДФЛ достаточно серьезный и сложный документ, отнеситесь к нему со всем вниманием. Именно по итогам данного документа рассчитывается сумма налога к оплате или к возврату, заявляется право на налоговые вычеты.

Кто из физических лиц и в какие сроки обязан представить декларацию по форме 3-НДФЛ?

1. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно:

Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трёх или пяти лет .
Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Например, вы сдавали квартиру.
Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности — произведений искусства, науки, патентов.
Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей — в лотерее , конкурсе и т.д.
Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам имущество — квартиру, машину или акции.
Вы получили доходы из-за границы, вне зависимости, от кого.
Вы получили доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.

2.Подавать налоговую декларацию З-НДФЛ не нужно:

Вы получили наследство.
Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости, или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трёх или пяти лет. Исключение — ценные бумаги.
Вы получили премию области науки, культуры, искусства, СМИ , образования, спорта.
Вы получили любой, даже самый крупный подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приёмные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители – есть документальное подтверждение родственным связям).
Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.
Вы получили доход, продавая продукты подсобного хозяйства или сада.
Вы получили доход от своего фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.
Вы получили деньги на обучение.
Вы продали машину (или иное имущество), находящееся у вас в собственности более трех лет
Вы работаете по совместительству и (или) ГПХ в нескольких местах, получаете от организаций вознаграждения, НДФЛ оплачивают за вас эти организации. Об этом можно узнать из справки 2-НДФЛ или в личном кабинете налогоплательщика. Или расчетном листке. Удержать с вас налог – это обязанность работодателя.

3. Подавать декларация можно для получения вычета .

Если у вас есть доход и за вас был оплачен НДФЛ государству, который вы и хотите получить :

Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.
Вы оплачивали процентыв по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него
Вы оплачивали проценты по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Вы получали медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, или супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи).
Вы приобретали назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи
Вы оплачивали страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи
Вы проходили обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
Вы обучали своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
Вы обучали своего брата или сестру в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя)
Вы реализовывали (погашали) ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;
Вы оказывали благотворительность .

4. Подавать декларацию нужно и так же можно включить налоговые вычеты или для уменьшения суммы налогов или для получения средств от государства

Вы произвели действия по пункту № 1 и пункту № 3.

Срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ?

По общему правилу декларация по НДФЛ подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом - календарным годом, если иное не предусмотрено ст. 227.1 НК РФ.

Но если в декларации заявлены только налоговые вычеты (например, социальные, имущественные по расходам на приобретение жилья), то такую декларацию можно представить в любое время в течение трех лет с момента получения услуги.

А если в декларации одновременно заявляются доходы, обязательные к декларированию, и налоговые вычеты, то такую декларацию следует подать не позднее 30 апреля следующего года.

Так же и для пенсионеров есть исключения. При покупке жилья пенсионер может получить вычет за три предыдущих года. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие, но не более трех периодов. Но только работающий пенсионер!

Куда подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ?

Заполненную декларацию надо представить в Ваш налоговый орган Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом не имеет значение месторасположение купленной квартиры, место проживания, работы, обучения.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет

Каким способом предоставляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ?

1. Лично

Придти в налоговый орган и сдать декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Сейчас налоговая очень хорошо поработала над улучшением качества своих услуг населению. Открыты операционные залы. Они очень напоминают МФЦ . Приходите, берете талон и сдаете декларацию и подтверждающие документы. Проверять при Вас декларацию никто не будет. Её просто примут , на 2-м экземпляре декларации поставят отметку о принятии и 2-ой экземпляр отдадут вам. В дальнейшем декларацию передадут налоговому инспектору на проверку.

2. Почтой

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения

После отправки ценного письма Вы получите чек, где будет указан почтовый идентификатор Вашего письма. Используя данный почтовый идентификатор, Вы сможете отследить процесс доставки письма в налоговую инспекцию в службе отслеживания почты.

Датой предоставления декларации считается дата отправки письма. Что очень важно, если сроки сдачи обязательной декларации подходят к концу.

Например: срок сдачи декларации 30.04.2020 г. Лично вы уже не успеваете доехать до налоговой, а почта рядом и обычно работает до 20-00 и вы успеваете отправить декларацию в срок.

3. Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде (через личный кабинет на сайте ФНС или в специальной программе "Декларация") нужно указать, какие вычеты хочет получить физическое лицо. И программа автоматически сформирует нужные листы формы. Пользователи сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" заполняют и направляют ее в налоговый орган онлайн. При этом сервис автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике, суммы полученного им дохода и уплаченного НДФЛ, что позволит избежать ошибок при заполнении.

4. МФЦ

С 2018 года на помощь налоговым инспекциям пришли МФЦ – многофункциональные центры, которые с этого периода начали принимать от граждан налоговые декларации 3-НДФЛ.

Налоговую декларацию по НДФЛ с приложениям документов на бумажном носителе можно будет сдавать в налоговый орган через МФЦ.

При принятии декларации 3-НДФЛ МФЦ обязан проставить по просьбе налогоплательщика на копии налоговой декларации отметку о принятии и дату ее приема, выдать квитанцию о получении. Правда, Вы не сможете подать в абсолютно любом МФЦ, но, тем не менее, возможности для подачи у Вас расширяются. И время работы МФЦ значительно удобней некоторых налоговых инспекций.

За подачу деклараций по форме 3 НДФЛ МФЦ не берут ни какой платы. Время приемки документов очень непродолжительное. Во всех МФЦ действует электронная очередь, что избавляет от необходимости стоять в живой очереди.

Днем, представления декларации, будет считаться дата ее приема многофункциональным центром.

Срок возврата средств по налоговой декларации по форме 3-НДФЛ?

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ и состоит из двух частей.

3 месяца – камеральная проверка для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании проверки направляется извещение налогоплательщику о результатах проверки.
1 месяц – для возврата сумм излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика.

Как заполнить декларации по форме 3-НДФЛ?

1. Ручной способ

Скачать бланк из интернета и заполнить. Заполнять можно как с применением компьютера так и письменно.

Заполнить вручную на бланках в самом налоговом органе. Обычно, в налоговых инспекциях организованы стенды со справочной информацией и бланками различных деклараций. Вы можете там взять бланки декларации 3-НДФЛ, заполнить их и тут же сдать.

2. В программе

Программа заполнения декларации расположена на сайте ИФНС РФ https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ и позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

3. В личном кабинете налогоплательщика

Если у вас есть доступ к данному электронному сервису на сайте ФНС, вы можете оформить самостоятельно декларацию в нем, отправить в налоговую в электронном виде.

4. Уполномоченная бухгалтерия ООО «Удача»

Стоит отметить, заполнение 3-НДФЛ требует опыта и специальных знаний, вот почему в этих вопросах гражданам зачастую требуется помощь. Неверно заполненная декларация 3-НДФЛ становится причиной утомительных и затратных для граждан разбирательств с государственными налоговыми органами. Ввиду этого работу по заполнению, оформлению декларации 3 НДФЛ целесообразно поручить профессионалам, специализирующимся на оказании данных услуг.

Специалисты ООО «Удача» в оптимальные сроки окажут квалифицированную помощь в заполнении 3 НДФЛ и других документов налоговой отчетности. У нас обширная практика в этой отрасли и доступные цены.

Рекомендуем обратиться в ООО «Удача» за квалифицированной юридической помощью в заполнении документов 3 НДФЛ, чтобы избежать штрафов при не своевременных сроках подачи декларации.

Работаем на рынке бухгалтерских услуг с 2007 г.

Цены на заполнению декларации по форме 3-НДФЛ от ООО «Удача».

	Вид декларации	Стоимость подготовки
1	Продажа имущества	350-00
	Продажа имущества + имущественный вычет	450-00
	Продажа имущества +имущественный вычет + социальные вычеты	450-00
2	Покупка недвижимого имущества (получение средств от ИФНС)	650
	Покупка недвижимого имущества (получение средств от ИФНС)+ % по ипотеке	650
	Покупка недвижимого имущества (получение средств от ИФНС)+ социальный вычет	700
	Покупка недвижимого имущества (получение средств от ИФНС)+ % по ипотеке + социальный вычет	700

Даже если у вас сложный случай с продажей или покупкой жилья, стоимость заполнения 3-НДФЛ декларации не зависит от суммы возврата налога за год, а также от сложности подготовки документов, их заполнения и расчетов. В любом случае, наши специалисты помогут правильно выбрать налоговый вычет, чтобы уменьшить налог с покупки/продажи Вашего имущества.

Почему стоит обратиться в ООО «Удача»?

Опыт работы 13 лет
Штат квалифицированных специалистов
Удобное расположение офиса : г. Киров, ул. Захватаева, д.23, оф 10 (район Алых Парусов) и в соседнем здании расположен МФЦ, где и принимают декларации.

Документы для оформления декларации можно перадать:

Принести лично в офис с 8-00 до 18-00
Отправить по электронной почте : Udacha-43@mail.ru

Наши контакты:

Вайбер 89127347772
Инстаграм: https://www.instagram.com/buhgalteriya_udacha/
Ютуб: Бухгалтерия Удача

Можно получить готовую декларацию без посещения офиса ООО «Удача»

Можно оплатить готовую декларацию через Сбербанк без посещения офиса ООО «Удача».